全面18%終結！ 年金改革4大重點總整理
2021-11-02
文／橘世代
軍公教預計明年調薪4%，在計算加薪數字時，不少人會思考在年金改革後，退休福利會有那些變動，在改革上路3年以來，又有哪些必須了解的內容呢？《橘世代》【理財攻略】特別整理年金改革後，公教人員必須了解的4大重點，包括18%優惠存款、退休金提領時間、所得替代率、俸額計算方式等，攸關權益與福利，可別輕忽！
對很多軍公教在職或已退族群來說，2018年7月1日是一個難以忘懷的日子，因為年金改革方案正式上路，現在已領到的或將來領到的退休金，都要打折扣，而在這波年金改革中，主要被改革的焦點就是「公務人員退休資遣撫卹法」，4個變革分別是：
重點1：全面18%的時代終結
首先是設定「樓地板」，也就是未來給付的年金不可以低於這個金額，目前規定的金額是33,140元。
再者是很多人關心的18％優惠存款，已在支領月退休金的公教族群，18％優存分2年歸零（優存利息從2018年7月1日到2020年底，年息為9％，2021年起年息歸零），而領一次退休金的人，則是分6年將利率調降到6％（第1年降為12％、第3年10％、第5年8％、第7年起6％）。
但為了保障弱勢的退休軍公教人員，若月退金或一次退休金加計18％優存利息，低於樓地板33,140元，仍可續領18％優存。
重點2：領退休金時間後延
至於何時能請領退休金呢？基本上退休年齡採逐年延後，2021年退休須滿60歲，之後1年提高1歲，到2026年必須年滿65歲才能請領全額退休金，但考量警消等危勞人員的工作性質，他們請領年齡仍維持年滿55歲的70制。
重點3：所得替代率調降
過去公教人員退休後的所得替代率相對較高。因此將所得替代率分10年調降到60％，若是投保年資為35年者，所得替代率為75％，10年後調降至60％；投保年資30年者，所得替代率從67.5％調降到52.5％；投保年資25年者，所得替代率從60％降到45％。
重點4：計算俸額方式改變
在年金改革前，公務人員退休金計算的基準為退休前1個月的俸額，因此算下來的金額很高。但在年改實施後，第1年(2018年7月起)將以最後在職5年平均俸額為計算，並每年增加1年的平均俸額，之後均為最後在職15年平均俸額為計算基礎。
年金改革前後 退休金差多少？
整合以上的改革重點，用實例來觀察，以一個在年金改革前，月領退休金 76,827元，加計18％優惠存款23,262元、投保35年年資的已退公務人員來說，在年金改革後，退休金將逐年遞減。因為月退休金高於樓板的33,140元，所以18％優惠存款將歸零，而退休金因所得替代率調降，10年後預估可領到的退休金為63,690元。
對於公教人員來說，年金改革大幅影響退休金的金額，儘管迎來明年調薪4%的好消息，建議大家還是要同時做好個人理財規劃，不可僅靠政府退休金，多方準備才能讓老後的退休生活更有保障。